Komp.Lembg.Kuangan Perbankan 10

Tugas  Komp.Lembaga Keuangan Perbankan

TEKNIK KLIRING

BAB I   PENDAHULUAN

Pengertian Kliring

Kliring  adalah  suatu  tata  cara  perhitungan  utang  piutang  dalam  bentuk  surat-surat  dagang  dan  surat-surat  berharga  dari  suatu  bank  terhadap  bank  lainnya,  dengan  maksud  agar  penyelesaiannya  dapat  terselenggara  dengan  mudah dan  aman,  serta  untuk  memperluas  dan  memperlancar  lalu  lintas  pembayaran  giral.

Jenis – jenis  warkat  kliring  :

1.       Warkat  debet  keluar,  yaitu  :  warkat  bank  lain  yang  disetorkan  oleh  nasabah  sendiri  untuk  keuntungan  rekening  nasabah  yang  bersangkutan. Contoh  :   Dari  nasabah  bank  Permata  Semarang  menerima  pembayaran  dari  Sigit  nasasbah  bank  Niaga  Semarang  berupa  cek.  Cek  tersebut  disetorkan  oleh  Ndari  ke  bank  Permata,  maka  cek  tersebut  dapat  dikatakan  sebagai  warkat  debet  keluar.

2.       Warkat  debet  masuk,  yaitu  :  warkat  yang  diterima  oleh  suatu  bank  dari  bank  lain  melalui  B I  atas  warkat  atau  cek  bank  sendiri  yang  ditarik  oleh  nasabah  sendiri  dan  atas  beban  nasabah  yang  bersangkutan. Contoh  : Bila  bank  Permata  Semarang  menerima  cek  dari  bank  Niaga  Semarang  atas  cek  yang  telah  ditarik  Andi  nasabah  sendiri,  maka  cek  tersebut  merupakan  warkat  debet  masuk  bagi  bank  Permata.

BAB II   PEMBAHASAN

Mekanisme kliring dapat lebih mempermudah, mempercepat dan lebih efisien terhadap penyelesaian hutang-piutang antara bank-bank peserta kliring. Proses pelaksanaan kliring diselenggarakan oleh lembaga kliring Bank Indonesia dengan menyediakan kliring diselenggarakan oleh lembaga klring Bank Indonesia dengan menyediakan tempat pertemuan antara bank-bank peserta. Warkat-warkat klring antara lain adalah cek, bilyet giro, CD, nota debet, dan nota kredit. Didalam kliring ada beberapa warkat dan dokumen yang menjadi pertimbangan dalam pertukarannya. Yaitu terdiri dari :

a.       Warkat

Warkat meru[akan alat pembayaran bukan tunai yang di[perhitungkan melalui kliring. Jenis warkat yang dapat diperhitungkan dalam kliring adalah cek, Bilyet giro, Wesel bank untuk transfer, Nota debet dan Nota kredit

Semenjak Bank Indonesia-real Time Gross Settlement (BI-RTGS) pada bulan November 200, Bank Indonesia menetapkan maksimum nominal transaksi warkat kredit yang dapat diproses melalui kliring (capping kliring). Hal ini untuk mengurangi resiko system pembayaran yang menggunakan net-settlement dalam kliring. Mulai tanggal oktober 2002 capping kliring adalah Rp. 100.000.000, sehingga warkat kredit dengan nominal Rp. 100.000.000 ke atas harus melalui BI-RTGS.

b.      Dokumen

Dokumen kliring merupakan control dan berfungsi sebagai alat antu dalam proses perhitungan kliring yang terdiri dari : Bukti penyerahan Warkat Debet klirng penyerehan (BPWD), Bukti penyeraghan Warkat Kredit Klirng Penyerahan (BPWK), Kartu batch warkat debet, Kartu batch warkat kredit, dan Lembar substitusi

Contoh kasus Teknik Kliring adalah sebagai berikut ;

Transaksi Kliring

BANK SITI	BANK KARMAN
Cek Tn. A                   Rp  5.000.000 Cek Ny. B                  Rp   3.000.000 Cek Tn. C                  Rp   5.000.000 B/G PT.D                   Rp  10.000.000 B/G PT.E                   Rp   10.000.000	Cek Tn. X                   Rp   4.000.000 Cek Ny. Y                   Rp   6.000.000 Cek Nn. Z                   Rp  10.000.000 B/G PT.K                    Rp  15.000.000
Nota Kredit              Rp 10.000.000	Nota Kredit              Rp 15.000.000
TOLAKAN KLIRING
Cek Tn. A                 B/G PT. D		Cek Tn. X Cek Nn. Z

Hasil Kriling

Bank Siti                                              Bank Karman

-5.000.000                                           + 5.000.000

-3.000.000                                           + 3.000.000

-4.000.000                                           + 4.000.000

-10.000.000                                         + 10.000.000

-5.000.000                                           + 5.000.000

-10.000.000                                         -10.000.000 

+ 4.000.000                                         -4.000.000

+6.000.000                                          -6.000.000

+10.000.000                                        -10.000.000

+13.000.000                                        -13.000.000

-15.000.000                                         +15.000.000

2.000.000                                            - 2.000.000

Menang Kliring           ;           Kalah Kliring

Dari data di atas, jika suatu bank mempunyai deposit sebesar Rp. 100.000.000 dan cadangan Min 8%. Maka masing-masing bank akan mengalami keadaan seperti di bawah ini :

·         Bank Siti mampunyai deposit Rp. 100.000.000 dan cadangan minimum pada BankI Indonesia sebesar 8% dari dana pihak ke tiga maka, setelah kliring cadangan tersebut menjadi Rp. 13.000.000.

R/K pada BI

Rp. 8.000.000 + Rp. 5.000.000 = Rp. 13.000.000,-

·         Bank Karman Deposit Rp. 100.000.000 dan cadangan minimum pada Bank Indonesia adalah sebesar 8% dari dana oihak ke tiga maka, setelah kliring dana bank tersebut adalah sebesar Rp. 5.000.000,-

·         R/K pada BI Rp. 8.000.000 + Rp. 2.000.000 = Rp. 10.000.000 – Rp. 5.000.000= Rp. 5.000.000.

Sehingga cadangan yang dimiliki oleh bank karman kurang dari cadangan minimum yang harus ada di Bank Indonesia. Oleh karena itu, Bank Karman harus pijam kepada Bank Siti sebesar Rp. 3.000.000.Di dalam penyusunan Neraca, bank harus memperhatikan hal-hal sebagai berikut :

1.      Kas

2.      R/K pada Bi, R/K pada BI diperhitungkan berdasarkan RR + ER + hasil dari kliring. RR yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia adalah RR = Min 8%. Sedangkan ER merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh bank tersebut.

3.      Kredit. Kredit yang disalurkan oleh perbankan terdiri dari dua jenis kredit yaitu kredit komersial dan KUK(Kredit Usaha Kecil). Di dalam duni perbankan KUK telah ditetapkan sebesar 20% dari Deposit. Hal ini diberikan oleh pemerintah agar perbankan tidak memprioritaskan kredit komersial. Hal ini disebabkan karena bunga kredit untuk komersial lebih besar jika dibandingkan dengan KUK, oleh sebab itu perbankan lebih tertarik kepada kredit komersial. Didalam memberikan kredit bank juga harus memperhatikan LDR, LDR max. adalah sebesar 110% dimana 100% dari deposit dan 10% berasal dari modal sendiri.

4.      Dan dana pihak ketiga. Sehingga dapat digambarkan sebagai berikut :

Aktiva                         Passiva           

Kas                               Tabungan

R/K pada BI                 Giro

Kredit                          Deposito

Kredit

Pada dasarnya kredit dibagi menjadi 2 yaitu kredit komersial dan KUK (Kredit Usaha Kecil). Kredit komersial adalah kredit yang diberikan kepada bank untuk masyarakat luas. Sedangkan Kredit Usaha Kecil adalah kredit yang diberikan kepada nasabah usaha kecil dengan plafon kredit maksimum Rp. 250.000.000 juta untuk membiayai usaha yang produktif. Kredit tersebut dapat berupa kredit investasi maupun modal kerja. Jumlah Loan dalam neraca dapat dihitung sebagai berikut :

Kredit Komersial         Rp xxxx

KUK                              Rp  (20% xxxxx) –

Jumlah Kredit              Rp xxxxx

Cara Mengihitung Bunga Kredit

i x Harga Bunga x Nominal Saldo

                        360    

                                                                       

Keuntungan perbankan adalah selisih bunga yaitu

                       

                        Profit = i₂ – i₁

Keterangan dimana i1 adalah bunga bank yang diberikan kepada nasabah sebagai balas jasa perbankan. Sedangkan i2 adalah bunga yang dibebankan kepada penrima kredit.

BAB III PENUTUP

              Simpulan      

  Proses kliring melibatkan 3 pihak yaitu Bank Siti, Bank karman dan Bank Indonesia. Bank Indonesia sebagai bank penyelenggara kliring dan mediator karena mediator di antara kedua bank tersebut dan sebagai pusat Bank Indonesia. Keuntungan terbesar dari bank adalah dengan adanya bunga kredit yang diberikan kepada debitor, apabila bank memberikan bunga yang kecil terhadap simpanan masyarakat maka bank akan mendapatkan selisih bunga yang besar apabila bunga kredit tetap atau naik.

DAFTAR PUSTAKA

·         Sawitri, Peni dkk. April 2007. “Bank dan Lembaga Keuangan Lain”. Universitas Gunadarma. Jakarta.

·         Maret 2011. “Kliring”. URL : http://id.wikipedia.org/wiki/Kliring

·         Rangkuman dari mata kuliah Komputerisasi Lembaga Keuangan di pertemuan ke empat

Read More

Komp.Lembg.Kuangan Perbankan 9

Tugas  Komp.Lembaga Keuangan Perbankan

PORTOFOLIO PERBANKAN

BAB I   PENDAHULUAN

Aspek Produksi dan operasi pada sector perbankan lebih menuju kepada produk-[roduk bank dan sistem penyampaian. Dengan demikian hal-hal pokok yang perlu di perhatikan salah satunya adalah produk bank. Produk bank merupakan hasil kegiatan operasional bank yang berkaitan erat dengan pengelolaan portofolio bank. Pada dasarnya jenis produk bank utama adalah deposito (dalam arti simpanan-simpanan) dan kredit (dalam arti pinjam-pinjaman). Produk yang berupa deposito bermacam-macam jenisnya seperti ; giro, deposito berjangka, tangunagan, sertifikat deposito, sertifikat Bank Indonesia, deposito antar bank dan lain-lain. Sementara produk yang berasal dari kredit antara lain ; kredit jangka pendek, kredit jangka panjang, kredit konsumsi, kredit perumahaan, dan lain-lain. Untuk jenis usaha yang berkaitan dengan negara lain, masih ada produk-produk bank seperti swap dan future, multicurrency leading, tax leasing dan lain-lain.

BAB II PEMBAHASAN

Pengunaan Dana Menurut Sifat Aktiva

Pengalokasian dana dalam bentuk aktiva yang dapat memberikan hasil atau tidak memberikan hasil bagi bank yang bersangkutan. penggunaan dana berdasarkan sifat aktiva dapat dibedakan yaitu :

a.       Alat-alat likuid

Aktiva yang dapat digunakan setiap saat untuk memenuhi kebutuhan likuiditas bank. aktiva ini merupakan aktiva yang paling likuid dari keseluruhan aktiva bank. komponen alat-alat likuid menurut ketentuan Bank Indonesia terdiri dari : uang kas yang ada pada bank dan saldo giro pada Bank Indonesia. Secara teoritis komponen alat likuid terdiri dari : kas, Giro pada Bank Sentral, Giro pada bank-bank lain, dan Cek dalam proses penagihan Alat-alat likuid yang harus dipertahankan setiap bank menurut ketentuan paket kebijaksanaan 27 Oktober 1988 adalah sebesar 1988 adalah sebesar 2% dari juumlah dana pihak ketiga yang harus dilaporkan secara mingguan. Jumlah alat likuid yang harus dipelihara ini disebut likuiditas wajib minimum.

b.      Aktiva Tetap dan Investasi

         Untuk membiayai aktiva tetap dan inventaris bagi bank milik negara berbeda dengan ketentuan bagi bank swasta nasional dan Bank Pembangunan Daerah (BPD), Bank Koperasi dan Bank Asing serta BPR berdasarkan ketentuan sebelum UU No. 7 Tahun 1992. Adanya ketentuan pembatasan penanaman dana dalam aktiva tetap dan inventaris pada dasarnya dimaksudkan untuk menjaga tingkat kesehatan bank yang bersangkutan.

Penanaman dana Dalam Aktiva Produktif

Aktiva produktif atau earning assets adalah semua penanaman dana dalam rupiah dan valuta asing yang dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sesuai dengan fungsinya. Pengelolaan dana dalam  aktiva produktif merupakan sumber pendapatan bank yang digunakan untuk membiayai keseluruhan biaya operasional bank termasuk biaya bunga, biaya tenaga kerja dan biaya oeprasional lainnya. Komponen aktiva produktif bank terdiri dari :

a.       Kredit yang diberikan

Menurut UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan : “kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bnga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan”.

b.      Deposito berjangka pada bank lain

c.       Call money

d.      Surat-surat berharga

Pengalokasian dana dalam surat-surat berharga dapat dilakukan dengan cara mendiskonto atau membeli surat-surat pasar uang dan surat-surat berharga pasar modal baik dalam rupiah maupun dalam valuta asing. Penanaman dana dalam surat-surat berharga tersebut antara lain meliputi :

®    Serifikat Bank Indonesia (SBI)

®    Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

®    Wesel dan Promes yang di endors bank lain

®    Revolving underwriting faxilities (RUF)

®    Aksep atau promes dalam rangka call money

®    Kertas perbendaharaan atas beban negara

®    Berbagai macam obligasi

®    Sertifikat danareksa

Saham-saham yang terdaftar pada Bursa Efek

e.       Penempatan dana pada bank lain di dalam negeri maupun luar negrei. Penempatan dana tersebut dapat berupa simpanan berjangka dan jenis simpanan lainnya.

f.       Penyertaan Modal

Penyertaan modal atau participant adalah penanaman dana bank dalam bentuk saham secara langsung (direct investment) pada bank atau lembaga keuangn lain yang berkedudukan di dalam dan diluar negeri. Menurut ketentuan bank Indonesia, bank dapat melakukan penyertaan modal hanya pada lembaga keuangan di dalam dan di luar negeri dengan ketentuan.

1.            Besarnya penyertaan modal tidak melebihi 15% dari modal lembaga keuangan tersebut.

2.      Jumlah seluruh penyertaan modal tidak melebihi 25% dari modal sendiri bank yan bersangkutan

Penyertaan modal pada lembaga keuangan tersebut ghanya dapat dilakukan setelah memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu dalam 12 bulan terakhir.

1.      Minimal 10 bulan tergolong sehat dan selebihnya cukup sehat

2.      Capita adequency minimal 10 bulan sehat dan selebihnya cukup sehat.

Komponen dana Pihak ketiga

·         Simpanan Giro (Demand deposit)

Undang-undang perbankan nomor 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998 menjelaskan bahwa yang dimaksud dengan giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunkan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan.

·         impanan Tabungan (Saving Deposit)

Pengertian tabungan menurut Undang-undangperbankan nomor 10 tahun 1998 adalah simpanan yang oenarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan alat lainnya yang dipergunakan dengan itu.

·         Simpanan Deposito (Time Deposito)

Menurut Undang-undang No. 10 tahun 1998 yang dimaksud dengan deposito adalah sipampanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah dengan bank.

Contoh kasus dari teori di atas adalah sebagai berikut :

Nasabah Eci Mirnawati  (Tabungan, 10%)

Tanggal	Keterangan	Dana Transaksi
3 Maret 2011	Setor Tunai	Rp 10.000.000
5 Maret 2011	Pinbuk Debet Giro Joko	Rp  3.000.000
8 Maret 2011	Pinbuk Tabungan Toni	Rp  5.000.000
11 Maret 2011	Pinbuk kredit cek tuti (Bank Karman)	Rp 10.000.000
22 Maret 2011	Pinbuk Debet Deposito jeki	Rp  5.000.000

Transaksi Kliring

BANK SITI	BANK KARMAN
Cek Tn. A                   Rp  5.000.000 Cek Ny. B                  Rp   3.000.000 Cek Tn. C                  Rp   5.000.000 B/G PT.D                   Rp  10.000.000 B/G PT.E                   Rp   10.000.000	Cek Tn. X                   Rp   4.000.000 Cek Ny. Y                   Rp   6.000.000 Cek Nn. Z                   Rp  10.000.000 B/G PT.K                    Rp  15.000.000
Nota Kredit              Rp 10.000.000	Nota Kredit              Rp 15.000.000
TOLAKAN KLIRING
Cek Tn. A                 B/G PT. D		Cek Tn. X Cek Nn. Z

Kebijakan Bank Siti

Tabungan        Rp.  5.000.000                         R/K pada BI     11%

Giro                 Rp. 20.000.000                        Kas                   10%

Deposito          Rp. 30.000.000                        LDR                  80%

                                                                                    KUK                  20%

Rekapitulasi Tabungan Eci Mirnawati

     Tanggal                                                Transaksi                                      Saldo

2 Maret 2011                                      Kas                                           Rp 10.000.000

                                                                        Tabungan Eci                          Rp 10.000.000

5 Maret 2011                                      Tabungan Eci                          Rp  7.000.000

                                                                        Giro Joko                                 Rp  7.000.0000

8 Maret 2011                                      Tabungan Toni                        Rp 12.000.000

                                                                        Tabungan Eci                          Rp 12.000.000

11 Maret 2011                        R/K pada BI                             Rp  22.000.000

                                                                        Tabungan Eci                          Rp 22.000.000

22 Maret 2011                        Tabungan Eci                          Rp 17.000.000

                                                                        Deposito Jeki                           Rp 17.000.000

Saldo Bunga Tabungan Metode Saldo Harian

5/3                  10% x 5-2 x Rp 10.000.000                  =          Rp 8.219,18

                                                      365

8/3                  10% x 8-5 x Rp 7.000.000                    =          Rp 5.753,42

                                                      365

11/3                10% x 11-8 x Rp 12.000.000                =          Rp 9.863

                                                      365

22/3                10% x 22-11 x Rp 22.000.000              =          Rp 66.301,37

                                                      365

31/3                10% x 31-22 +1 x Rp 10.000.000         =          Rp 46.575, 34

                                                      365

 

                        Total saldo harian                               =          Rp 136.712,3

Bunga Dana Pihak Ketiga

Keterangan

Tabungan        10% x 31-1 +1 x Rp 20.000.000           =          Rp 169,863

                                                      365

Giro                 10% x 31-1 +1 x Rp 23.000.000           =          Rp 156,247

                                                      365

Deposito          10% x 31-1 +1 x Rp 35.000.000           =          Rp 356.712,32

                                                      365

                        Hasil Kriling

Bank Siti                                              Bank Karman

-5.000.000                                           + 5.000.000

-3.000.000                                           + 3.000.000

-4.000.000                                           + 4.000.000

-10.000.000                                         + 10.000.000

-5.000.000                                           + 5.000.000

-10.000.000                                         -10.000.000 

+ 4.000.000                                         -4.000.000

+6.000.000                                          -6.000.000

+10.000.000                                        -10.000.000

+13.000.000                                        -13.000.000

-15.000.000                                         +15.000.000

2.000.000                                            - 2.000.000

Menang Kliring           ;           Kalah Kliring

Neraca Bank Siti 1 April 2011

                        Aktiva                                                                         Passiva

Kas                               Rp  9.581.956,16                     Giro                

R/K pada BI                 Rp 12.540.151,78                    Deposito                      Rp 95.819.561,62

Loan  :  Komersial       Rp 75.655.949,3                      Tabungan

            KUK                  Rp 19.163.912,32                    Capital                         Rp 9.581.956,16

                                                                                    Liabitilities                  Rp 10.540.151,82

Total Aktiva                 Rp 115.941.669,6                    Total Passiva               Rp 115.941.669,6

BAB III PENUTUP

            Simpulan

Transaksi kliring yang terjadi antar mengakibatkan suatu bank harus mempunyai cadangan minimun di Bank Indonesia sebagai pendanaan dari transaksi kliring yang dilakukan oleh bank tersebut. Kegiatan kliring juga melalui perantaran yaitu Bank Indonesia karena Bank Indonesia sebagai Bank Pusat harus harus mengetahui apa saja yang terjadi pada perbankan di Indonesia. Adapun kebijakan bank dalam menentukkan cadangan maupun kekayaan bank tersebut sangat dipengaruhi oleh dana pihak ketiga yang bank dapatkan.

DAFTAR PUSTAKA

·         Umar, Husein. April 2008.” Strategic Management in Action (cetakan ke lima) ”. Gramedia Pustaka Utama. Jakarta

·         Ericson, Sony dan Leon, Boy. 2005. “Management Aktiva Passiva Bank Non Devisa”. Grasindo

·         Rangkuman dari mata kuliah Komputerisasi Lembaga Keuangan di pertemuan ke lima

Read More