Nama : Eci Mirnawati Harahap
Npm : 10208407
Kelas : 3EA10
Atun (tabungan ; 10% ; metode harian) sebagai berikut :
| TANGGAL | KETERANGAN | TRANSAKSI |
| 04 Maret | Setor tunai | Rp 10.000.000 |
| 08 Maret | Pinbuk debet | Rp 5.000.000 |
| 18 Maret | Pinbuk kredit deposito Totok | Rp 4.000.000 |
| 25 Maret | Pinbuk kredit tabungan Joko | Rp 8.000.000 |
| 29 Maret | Pinbuk debet giro Tutik | Rp 2.000.000 |
| 30 Maret | Pinbuk kredit cek Ani (Bank Karman) | Rp 5.000.000 |
Transaksi Kliring
| BANK SITI | BANK KARMAN | |
| Cek Tn. A Rp 5.000.000 Cek Tn. B Rp 4.000.000 B/G PT.C Rp 6.000.000 B/G PT.D Rp 5.000.000 | Cek Ani Rp 5.000.000 Cek Joko Rp 6.000.000 Cek Toni Rp 8.000.000 B/G PT.X Rp 12.000.000 B/G PT.Y Rp 10.000.000 | |
| Nota Kredit Rp 10.000.000 | ||
| TOLAKAN KLIRING | ||
| Cek Tn. B B/G PT. D | Cek Joko B/G PT.Y | |
Neraca Bank Siti tanggal 1 Maret
| Asset | Liabilities | ||
| Kas R/K pada BI Loan Securities Other Asset | Rp 50.000.000 Rp 70.000.000 Rp 400.000.000 Rp 30.000.000 Rp 50.000.000 | Tabungan Giro Deposito Securities Capital | Rp 150.000.000 Rp 120.000.000 Rp 230.000.000 Rp 50.000.000 Rp 100.000.000 |
| Total Asset | Rp 650.000.000 | Total Liabilities | Rp 650.000.000 |
Kasus
1. Portofolio siti tanggal 1 April
2. Bunga deposito dan bunga kredit
3. Profit
4. Hasil Kliring
Kebijakan
Tabungan (10%) ; Deposito (12%) ; Giro (8%)
Kas 10% Loan 18% flat
RR 8% KUK 10% flat
ER 4%
Loan 100%
KUK 20%
JAWABAN:
REKAPITULASI TABUNGAN ATUN
| Tanggal | Jurnal | Debet | Kredit | |
| 4/3 | Rp. 10.000.000,- | Kas | Rp. 10.000.000,- | |
| Tabungan Atun | Rp. 10.000.000,- | |||
| 8/3 | Rp. 5.000.000,- | Tabungan Atun | Rp. 5.000.000,- | |
| Giro | Rp. 5.000.000,- | |||
| 18/3 | Rp. 9.000.000,- | Deposito Totok | Rp. 4000.000,- | |
| Tabungan Atun | Rp. 4.000.000,- | |||
| 25/3 | Rp. 17.000.000,- | Tabungan Joko | Rp. 8000.000,- | |
| Tabungan Atun | Rp. 8.000.000,- | |||
| 29/3 | Rp. 15.000.000,- | Tabungan Atun | Rp. 2.000.000,- | |
| Giro Tutik | Rp.2.000.000,- | |||
| 30/3 | Rp. 20.000.000,- | R/K pada BI Tabungan Atun | Rp. 5.000.000,- | Rp. 5.000.000,- |
BUNGA
8/3 10% x 8- 4 x Rp.10.000.000 = Rp. 10.958,90
365
18/3 10% x 18- 8 x Rp.5.000.000 = Rp. 13.698,63
365
25/3 10% x 25- 18 x Rp.9.000.000 = Rp. 17.260,27
365
29/3 10% x 29-25 x Rp.17.000.000 = Rp. 18.630,13
365
30/3 10% x 30-29 x Rp.15.000.000 = Rp. 4.109,59
365
31/3 10% x 31-30+1 x Rp.20.000.000 = Rp. 10.958,90
365
Saldo Tabungan = Rp. 20.000.000,- + Rp. 75.616,42 = Rp. 20.075.616,24
Tabungan = 10% x 31-1+1 x Rp.142.000.000 = Rp. 1.206.027,4
365
Total Tabungan = Rp. 1.206.027,4 +Rp. 20.075.616,24 + Rp. 142.000.000
Total Tabungan = Rp. 163.281.643,6
Bungan Deposito = 12% x 31-1+1 x Rp.226.000.000 = Rp. 2.303.342,46
365
Total Deposito = Rp. 226.000.000 +Rp. 2.303.342,46 = Rp. 228.303.342,5
Bunga Giro = 8% x 31-1+1 x Rp.127.000.000 = Rp. 862.904
365
Total Giro = Rp.127.000.000 + Rp. 862.904 = Rp. 127.862.904
Recuirment Research (RR) = 8% x Rp. 519.447.890 = Rp. 41.555. 831,2
Excess Research (ER) = 4 % x Rp. 519.447.890 = Rp. 20.777.915,6
NERACA BANK SITI
| ASSET | PASIVA |
| Kas (10%) Rp. 51.944.789,- R/K pada BI Rp. 62.333.746,8,- Kredit : Komersial Rp. 415.558.312,-  KUK Rp. 103.889.578,- +Total Kredit Rp. 519.447.890,- | Tabungan Rp. 163.281.643,6,- Giro Rp. 228.303.342,5,- Deposito Rp. 127.862.904,-+Deposit Rp. 519.447.890,- Capital Rp. 51.944.789,- + Rp. 571.392.679,- Securities Rp. 62 .333.746,8 |
| Total : Rp 633.726.425,8,- | Total : Rp. 633. 726.425,8,- |
Menghitung bunga kredit
Bunga Untuk Kredit Komersial
18% x 31-1+1 x Rp.415.558.312 = Rp. 64.441.153,8
360
Bunga Untuk Kredit KUK
10% x 31-1+1 x Rp.103.889.578 = Rp. 894.604,7 +
360
Jumlah bunga kredit Rp. 7.335.758,5
Bunga Deposit :
Bunga Tabungan : Rp. 1.206.027,4
Bunga Deposito : Rp. 2.303.342,46
Bunga Giro : Rp. 862.904 +
Total Bunga Deposit Rp. 4.372.273,86
Profit = I2 –I1
Profit = Rp. 7.335.758,5- Rp. 4.372.273,86 = Rp. 2.963.484,64
0 komentar:
Posting Komentar